Налог на прибыль: налоговые риски: Семинар

Краткий обзор рисков по налогу на прибыль.

Обзор изменений по налогу на прибыль в 2015 году: какие налоговые риски могут повлечь за собой (риски, связанные с процентными обязательствами, цессией и пр.).

Анализируем гражданско-правовые договоры.

• Почему бухгалтерия (или специалист по налогам) во избежание налоговых рисков должен ставить свою визу на договор
• Как на этапе составления проекта договора выявить налоговые риски по налогу на прибыль: на что обратить внимание
• Недействительность договора: налоговые последствия
• Налоговые риски договоров с иностранными контрагентами
• Риски сложных договоров
• Налоговые риски, касающиеся принятия расходов, в целях исчисления налога на прибыль: как выявить на этапе экспертизы договора и т.д.
• Риски, связанные с договорами, идущими в доход: как исключить ошибки на этапе рассмотрения проекта договора
• Типичные ситуации на практике: когда договор, который должен быть оплачен из прибыли переделывают на договор, который должен идти в расход: как налоговики несоответствие формы договора его действительному смыслу. И др.

Проверка контрагента в соответствии с письмами Минфина.

Документация, сопровождающая сделки: акты, накладные, отчеты и пр. – на что обратить внимание во избежание налоговых рисков.

Выплаты, связанные с персоналом.

• Анализируем кадровую документацию на предмет обоснованности расходов: на что обратить внимание (командировочные расходы; расходы, связанные с оплатой труда и пр.)
• Можно ли отнести дивиденды на прибыль с учетом позиции ВАС и позиций ведомств
• Выплаты за обучение, компенсации (за мобильную связь, за автомобиль и др.); премии; оплата жилья сотруднику и др.: к чему придираются налоговики

Риски, связанные с доходами.

• Риски, связанные с неправильным отнесением дохода к доходу от реализации или внереализационному
• Риски, связанные с внереализационными доходами: риски безвозмездных сделок (с учетом позиции ВАС); риски, связанные с распределением прибыли в рамках деятельности в простом товариществе и пр.
• Риски, связанные с необлагаемыми доходами (ст. 251 НК РФ) - в каких случаях доход может быть переквалифицирован в налогооблагаемую базу
• Риски, связанные с трансфертным ценообразованием

Риски, связанные с расходами.

• Риски, связанные с отдельными видами расходов
• Претензии налоговиков по отдельным видам сделок: договорами строительного подряда; агентским договорам; договорам оказания услуг и пр.
• Риски, связанные с необоснованной налоговой выгодой (основные признаки, основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
• Анализ выстроенных налоговых схем, в т.ч. сложных на основе судебной практики + письмо ФНС от 31.10.2013 № СА-4–9 / 19 592
• Переквалификация сделок или режимов налогообложения
• Практические рекомендации по минимизации рисков переквалификации
• Особый порядок доначисления налогов в таком случае (с учетом писем Минфина)
• Риски, связанные с нормируемыми расходами

Что надо учесть в налоговой учетной политике, чтобы избежать налоговых рисков.

Анализ сложных ситуаций, связанных с налогом на прибыль: в чем солидарны суды и ведомства и в каких вопросах они придерживаются противоположных позиций.

Ужесточение налогового администрирования. Контроль за уплатой налога на прибыль: выездные проверки. Новый порядок проведения, вынесения решения и оспаривания их результатов.

Условия участия

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.