Кадры и бухучет: Повышение квалификации

"Изменения в трудовом законодательстве"

Важные изменения в трудовом законодательстве в 2021 году:

• Федеральный закон от 24.04.2020 N 122-ФЗ "О проведении эксперимента по использованию электронных документов, связанных с работой";
• Новое в срочных трудовых договорах на основе Конституционного суда РФ от 19.05.2020 № 25-П;
• Федеральный закон от 01.04.2020 N 101-ФЗ "Налог на профессиональный доход";

Электронные трудовые книжки. Новые обязанности работодателя и кадровых служб. Штрафные санкции при несоблюдении требований вводимые с 2021 года.

Новое в предварительных, периодических и иных медосмотрах с января 2020 года, в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития № 302н в ред. от 18.05.2020.

Новое в процедурах СОУТ с января 2020 года. Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 27 апреля 2020 г. № 213н. Новые права и обязанности работодателей при оформлении трудовых договоров с работниками.

Обмен электронными документами с работниками, закрепление новых трудовых обязанностей работников в трудовых договорах в 2020-2021 гг.

Федеральный МРОТ и региональный минимальный размер заработной платы. Какую минимальную зарплату можно платить работникам в 2020 году, чтобы избежать штрафов. Судебная практика о правомерности изменения условий ОТ.

Новые разъяснения Минтруда России по электронным трудовым книжкам в 2021 году. Продление срока уведомления работников о праве выбора между бумажной и электронной трудовой книжкой. Поэтапный переход на электронный формат.

Анализ законопроекта об удаленной работе работников, особенности оформления локальных нормативных актов и распорядительных документов.

Как сохранить "удаленку" сотрудникам после снятия режима самоизоляции.

Главный санитарный врач установил в августе 2020 года новые требования и обязанности работодателя по профилактике коронавируса.

Новые правила оформление дистанционной работы с 1 января 2021 года в соответствии с Трудовым кодексом РФ в ред. от 31.07.2020 г.:

• Анализ дистанционной работы для работодателя, риски, негативные последствия и в каких есть плюсы;
• Отличия дистанционного труда от надомной работы и самозанятых, возможные риски допущения ошибок при оформлении;
• Какой персонал можно перевести на дистанционную работу с учетом изменений;
• Трудовой договор с дистанционным работником. Особенности оформления такого договора. Различия во взаимоотношениях с дистанционным работником и с надомником. Инструктаж по охране труда для дистанционных работников. Возможные риски и как их избежать;
• Важность и инструменты контроля трудовой и исполнительской дисциплины дистанционных работников;
• Применение дисциплинарной ответственности, типичные нарушения работодателя. Судебная практика;
• Особенности увольнения дистанционных работников. Провокационные мероприятия в кадровой работе. Подготовительные мероприятия, предшествующие увольнению, для предусмотрения нарушений работодателя при увольнении работника;
• Законопроекты на стадии рассмотрения и другие существенные изменения в законодательстве.

Новый порядок проведения проверок государственными и муниципальными органами в 2021 году Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ

Положение о защите персональных данных. Согласие на обработку персональных данных. Новые "миллионные" штрафы за нарушения в этой сфере.

Организация труда работников в условиях 2020 – 2021 гг.:

• Новые правила вахтового метода работы, действующие в период ограничений;
• Соблюдение требований Роспотребназора по соблюдению профилактических мер против коронавируса;
• Информирование работников;
• Организация рабочего пространства;
• Требования к СИЗ;
• Тестирование на вирус;
• Рабочие и "нерабочие" дни с выплатой заработной платы – как табелировать и оплачивать. Особенности применения простоя;
• Сроки обучения и медосмотров по ОТ в период режима повышенной готовности;
• Удобные режимы работы для тех, кто остался в офисе (разделение рабочего дня на части, смены, работа неполное рабочее время);
• Индексы-дефляторы. Практическое занятие по расчету стоимости работ будущих периодов.
• Как перейти на новый режим труда: оформление уведомлений, согласий, дополнительных соглашений;
• Анализ разъяснений Минтруда России об электронной почте и иных способах коммуникации с работниками;
• Выход на работу после карантина: как правильно организовать обязательное тестирование работников и другие меры профилактики в офисе;
• Необходимое оформление документов при выходе сотрудников на работу в офис;
• Особенности предоставления отпусков в период "нерабочих" дней с сохранением и без сохранения заработной платы;
• Влияние "нерабочих" оплачиваемых дней на расчет заработной платы при предоставлении отпуска;
• Новая практика Верховного суда по предоставлению учебных отпусков;
• Работа в отпуске – оплачивать или нет – практика судов;
• Минтруд о требованиях к графику отпусков.

Разъяснения и рекомендации по ведению документов кадровых служб и правила оформления в 2020 – 2021 гг.:

• Новые временные правила оформления листков нетрудоспособности;
• Прогулы, невыходы на работу, сложности с оформлением пропусков, отказы от работы (офис, производство и т. п.);
• Новые временные правила оформления листков нетрудоспособности работникам в возрасте старше 65 лет, а также находящимся на самоизоляции.

Запрет въезда в Россию на период действия изоляции, как оформить приглашение для иностранного специалиста:

• Осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами с действующими разрешениями и патентами;
• Осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами без разрешений и патентов;
• Возможность привлечения иностранной рабочей силы без разрешений и патентов в период коронавируса.

Новый порядок продления пребывания иностранных граждан:

• Требования к срокам пребывания;
• Действия виз;
• Осуществление миграционного учета.

Ежегодное прохождение диспансеризации для лиц старше 40 лет с сохранением среднего заработка - дополнение в ТК РФ. Внесение изменений в локальные нормативные акты организации о правах и обязанностях работников при прохождении диспансеризации в 2020-2021 гг.

Новые требования и порядок выплат работнику при ликвидации организации – ст. 178 ТК РФ.

Сокращение штата в 2021 году: законно, с учетом современной ситуации и интересов организации. Особенности сокращения штатов для отдельных категорий работников. Как произвести законно сокращение и оставить на работе необходимых сотрудников. Какие действия недопустимы при сокращении штата?

Судебная практика по увольнениям (прогул в день рождения, в отпуске за свой счет, злоупотребление правом при оформлении больничного, при сокращении штата).

Ответы на вопросы слушателей, индивидуальные консультации.

По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца

"Бухгалтерский учет и налогообложение государственных (муниципальных) учреждений"

Бюджетная реформа 2020–2021 гг. Последние изменения в Бюджетном кодексе РФ.

Вступление в силу новых стандартов бюджетного учета с 1 января 2021 года. Практическое применение данных документов:

• "Нематериальные активы", утв. приказом Минфина России от 15.11.2019 № 181н;
• "Непроизведенные активы", утв. приказом Минфина России от 28.02.2018 № 34н;
• "Выплаты персоналу", утв. приказом Минфина России от 15.11.2019 № 184н;
• "Совместная деятельность", утв. приказом Минфина России от 15.11.2019 № 183н;
• "Затраты по заимствованиям", утв. приказом Минфина России от 15.11.2019 № 182н.

Утверждение и внедрение совершенно новых стандартов бюджетного учета в 2021 году. Планируемые изменения нормативных актов, которыми утверждены действующие инструкции:

• "Финансовые инструменты" проект федерального стандарта бухучета госфинансов;
• "Метод долевого участия";
• "Консолидированная бухгалтерская (финансовая) отчетность";
• "Сведения о показателях бухгалтерской (финансовой) отчетности по сегментам";
• "Биологические активы";
• "Государственная (муниципальная) казна";
• "Подходы к формированию бухгалтерской (финансовой) отчетности сектора государственного управления и информации по статистике государственных финансов".

Внесение изменений в планы счетов бухгалтерского (бюджетного) учета и инструкции по их применению в 2021 году.

Утверждена новая программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета государственных финансов. В 2023 году инструкции сменятся на стандарты. Анализ принципиальных изменений:

• Единый план счетов бухгалтерского учета государственных финансов;
• План счетов бюджетного учета;
• План счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных;
• Порядок составления и представления бюджетной отчетности организациями бюджетной сферы;
• Порядок составления, представления бухгалтерской (финансовой) отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

План финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения. Новые требования к составлению и утверждению плана ФХД. Организация внутреннего контроля и внутреннего аудита.

Подготовка бухгалтерской и бюджетной отчетности учреждениями в 2021 году за предыдущий. Учет и отчетность в учреждениях:

• Практика применения последних изменений, инструктивные и разъясняющие документы Минфина;
• Последние изменения в Инструкции № 162н с учетом поправок от 26.08.2020 г., в Инструкции № 33н с учетом поправок от 06.04.2020 г.

Новое в системе оплаты труда в государственных и муниципальных учреждениях в 2021 году. Новая методика исчисления среднего месячного заработка.

• Изменения МРОТ, соотнесение МРОТ и среднего заработка;
• КС РФ о новых правилах исчисления оплаты за работу в выходные и праздничные дни;
• Новые формы первичных документов по оплате труда для ОГС;
• Индексация заработной платы;
• Изменения в заработной плате.

"Зарплатная" отчетность: на что необходимо обратить внимание. Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ (с 2020 года). Корректировка показателей отчетности. Сложные вопросы заполнения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по взносам.

Бюджетная классификация и порядок формирования рабочего плана счетов в 2021 году:

• Бюджетная классификация в 2020-2021 году: отличия и порядок применения Приказов Минфина России от 06.06.2019 № 85н и от 29.11.2019; № 207н с учетом изменений, внесенных в 2020 году;
• Обновленная классификация КОСГУ в 2020 и 2021 году. Методические указания по ее применению;
• Схема признания доходов в рабочем плане счетов учреждения. Детализация поступлений и выбытий при учете финансово-хозяйственной деятельности; особенности применения подстатей к статьям КОСГУ 560/660, 730/830;
• Нормативное регулирование учета доходов учреждения в соответствии с Федеральным стандартом "Доходы". Порядок группировки доходов учреждений - обменные и необменные операции. Различные правила учета поступлений с условиями и без условий при передаче;
• Нормативное регулирование учета доходов по длительным договорам в соответствии Федеральным стандартом "Долгосрочные договора". Применение иных стандартов для долгосрочных договоров в зависимости от предмета договора.

Доходы от внебюджетной деятельности учреждения в соответствии с ФСБУ. Правила учета в рамках новых ФСБУ 2020-2021:

• Доходы от обменных и необменных операций: виды, классификация доходов по группам КОСГУ. Требования по учету и планированию доходов от собственности, доходов от реализации, доходов от штрафов и пеней. Порядок применения Единого плана счетов для отражения доходов;
• Порядок определения стоимости платных услуг. Алгоритм по оказанию платных. Перечни и порядки определения стоимостей платных услуг для различных отраслей. Законное распоряжение доходами от платных услуг. Особенности формирования доходов, расходов и финансового результата при оказании платных услуг (работ). Порядок применения счетов 2 10900 000;
• Требования и порядок учета реализации готовой продукции. Формирование фактической стоимости изготовления готовой продукции, выполнения работ, услуг. Списание общехозяйственных расходов, накладных расходов в себестоимость готовой продукции, работ, услуг;
• Нормирование затрат для услуг (работ) в рамках приносящей доход деятельности учреждений. Отраслевые методики Минфина по определению нормативных затрат на услуги (работ). Практический обзор формирования нормированных затрат на услуги (работы) в учреждении;
• Различия между налоговым и бюджетным учётом затрат на производство, или почему нельзя считать расходы по налогу на прибыль в 109-х счетах;
• Обновленные правила учета штрафов, пеней и иных санкций, в том числе в случае отказа контрагентов от добровольной оплаты. Алгоритм работы с претензиями;
• Отражение грантов, пожертвований, благотворительной помощи в бюджетном учете учреждений в соответствии с ФСБУ "Доходы". Нюансы натуральной и денежной формы пожертвований;
• Особенности отражения доходов, расходов и определения финансового результата от сдачи в аренду имущества в соответствии с ФСБУ "Аренда".

Последние изменения в закупках. Новое в практике контроля закупочной деятельности по 44-ФЗ (ПП РФ от 06.08.2020 № 1193. Реализация (после 01.07.2020) изменений в 44-ФЗ, предусмотренных 449-ФЗ: проблемные вопросы из практики.

Проверки бюджетных учреждений в 2020-2021 г.: особенности прохождения:

• Как контрольно-надзорные органы при проверках выявляют риски и ошибки в учреждениях. На что необходимо обратить внимание;
• Основные изменения в порядке осуществления проверок и ревизий контрольно-надзорными органами в 2020-2021 гг.;
• Особенности проведения проверок в отношении бюджетных организаций;
• Права и обязанности контролирующих органов;
• Права и обязанности учреждений при проведении проверок.

Ответы на вопросы слушателей, индивидуальные консультации.

По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца

"Бухгалтерский учет и налогообложение коммерческих организаций"

Изменения на 2021 год в нормативно правовых документах:

• С 1 июля 2021г. меняются правила проведения камеральных налоговых проверок в отношении признанной непредставленной налоговой декларации.
• Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ.
• Федеральный закон от 13.07.2020 № 195-ФЗ.
• Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ в ред. от 26.03.2020 г.
• "О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ в 2021 году".
• Переходный режим для налогоплательщиков на УСН. Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ.
• С 2021 года Минфин планирует положительное изменение по налогу на прибыль для образовательных и медицинских организаций.
• Исчисление налога с 01.01.2021 о налогооблагаемых участках, не учтенных ИФНС.
• Новые бланки сдачи декларации в 2021 году.

Деятельность бухгалтера в 2021 году по восстановлению бизнеса. Как не допустить ошибок.

• Кого поддерживает Правительство РФ после карантина в 2021 году.
• Распоряжение Правительства РФ от 30.04.2020 № 1192-р.
• Постановление Правительства РФ от 28.04.2020 N 601 "Об утверждении Временных правил работы вахтовым методом".
• Расходы по сорванным контрактам обоснованных пандемией. Как учитывать и какие сроки предусмотрены на отсрочку обязательств. Как вернуть средства по сорванному срочному контракту. Компенсация причиненных материальных убытков.

Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 "О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики".

Отмена ЕНВД в 2021 году. Постепенная смена ЕНВД на иные режимы налогообложения.

Новое по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество в 2021 году. Налог на добавленную стоимость.

• Как приостановление выездных проверок ИФНС повлияет на скрытие ухода от НДС.
• Новое по НДС в 2021 году, в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 15.10.2020 № 320-ФЗ, № 325-ФЗ от 29.09.2019 (ред. от 26.03.2020).
• В каких случаях необходимо восстанавливать НДС по основным средствам. Ставка взыскания НДС, если договор заключен с указанием "без НДС".
• Типичные ошибки принятия к вычету входной НДС. Примеры реальной практики.
• В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура. Невозможность возврата, связанная с "нерабочими днями" или закрытием организации из-за коронавируса.
• Субсидии и НДС, связанные с эпидемиологической обстановкой.
• Как вести учет расходов при получении субсидий. Принятие к вычету НДС по расходам, уплаченным за счет субсидий. Случаи, в которых можно включить субсидии в налоговую базу по НДС.
• Необходимо ли платить НДФЛ и взносы с субсидии на заработную плату, в каких случаях субсидии не облагаются налогами?
• Порядок определения налоговой базы по НДС в 2021 году. Полнота налоговой базы по НДС.
• Разбор ситуаций, когда суммы процентов включаются в налоговую базу по НДС и подлежат налогообложению.
• Правомерность вычета санкции контрагентов из выручки.
• Определения налоговой базы по НДС на примерах практики.
• Услуга оказана исполнителем в декабре 2020 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2020. Заказчик подписал этот акт 13.01.2021. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя
• По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил № КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2020. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2021. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
• Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
• Восемь важных условий для принятия НДС к вычету в 2021 году.
• Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе Верховного суда РФ и Минфина РФ по состоянию на 2021 год.
• при списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, моральным или физическим износом.
• вычет по основным средствам частями по одному счету-фактуре.
• В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
• Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
• Другие актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2021 году.

Налог на прибыль организаций и влияние изменений 2021 г. на деятельность организаций.

• В Налоговом кодексе будет закреплен порядок распределения прибыли между обособленными подразделениями.
• Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году, Федеральный закон № 325-ФЗ от 29.09.2019 (ред. 2020 г.); и от 13.07.2020 № 195-ФЗ.
• Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
• На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе проверки прямые налоги, Минфин РФ, Верховный суд РФ.
• Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
• Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
• Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль в 2021 г., в том числе практика Верховного суда РФ по ситуациям, связанным с нестабильной обстановкой в стране.
• Обнаружение в текущем году неучтенных затрат прошлых лет, инструменты выхода из ситуации без последствий.
• Амортизационная премия к кап.вложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества.
• Как избежать рисков возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ и налоговыми органами. Возможность снижения рисков путем использования ситуации с пандемией.
• Как оформить и куда отнести затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
• Другие актуальные вопросы по налогу на прибыль на 2021 год.

Налог на имущество организаций, что в 2021 году необходимо учитывать компаниям.

• Новое в налоге на имущество организаций в 2021 году.
• Освобождение от уплаты налога на имущество и снижение налога, в том числе как помощь предприятиям, пострадавшим от пандемии.
• Возможность представления единой декларации по налогу на имущество в 2020-2021 году.
• Критерии признания имущества недвижимым в 2020 году от ФНС РФ, от Минфина РФ, от Верховного суда РФ.
• Как учесть в 2021 году переплату налога за 2018, 2019, 2020 годы, в случае оспоренной кадастровой стоимости.
• В каких случаях снос здания, облагаемого по кадастровой стоимости, освобождает от уплаты налога на имущество.
• Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ.

Как избежать уголовной ответственности бухгалтера, руководителя за неуплату налогов предприятием. Как представители налоговых органов доказывают умышленную неуплату налогов в 2021 году. На что обратить внимание в 2021 году.

Как освободиться от субсидиарной ответственности в 2021 году. 10 полезных советов от практикующего налогового юриста.

Новое в налоговом администрировании в 2021 году:

• Работа с налоговыми органами (срок давности привлечения к административной ответственности 1 год).
• Является ли пандемия форс-мажором с точки зрения Верховного суда РФ.
• В каких случаях налоговая декларация считается не представленной в 2021 году.

Новое в выездных налоговых проверках в 2021 году:

• Как ИФНС проверяет налогоплательщиков в 2021 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков. Какие изменения планируются в 2022 году.
• Права налогового органа на приостановление выездной налоговой проверки.
• Права налогоплательщиков, связанные с налоговыми проверками в 2021 году.
• Сравнение практики камеральных и выездных проверок ИФНС, в том числе в области возмещения НДС, основание привлечения к уголовной ответственности за хищение бюджетных средств.
• Может ли выездная проверка охватить более трех лет деятельности налогоплательщика, с точки зрения Верховного суда РФ.
• Как поступить в случае, когда ИФНС РФ отправило по почте требование о предоставлении документов по адресу регистрации, которое так и не поступило налогоплатильщику.

В каких случаях налоговый орган вправе проводить осмотр у контрагентов проверяемого налогоплательщика, по мнению Верховного суда РФ.

Взаимоотношение с ИФНС в период 2021 года, для исключение непредвиденных рисков.

Налогообложение строительных организаций в 2021 году по новым правилам. Работаем по счетам эскроу. Учет у застройщиков, подрядчиков, инвесторов. Учет при совмещении функций.

Важные аспекты передачи первичных документов в ИФНС.

Необходимые действия в случае, когда налоговый орган камеральную налоговую проверку проводит не за 3 месяца, а за 3 года. Практика Верховного суда.

Дополнительные мероприятия налогового контроля на практике Верховного суда.

• Возражения налогоплательщиков на дополнение к акту проверки.
• Законность повторных дополнительных мероприятий налогового контроля.
• В какой форме ИФНС вправе провести доп. мероприятия.

Какие ошибки допускают налоговики при сборе доказательной базы. Топ -20 самых распространенных ошибок.

Как отменить решение ИФНС на формальных основаниях. Нарушения инспекции при оформлении результатов проверки, когда их решение может быть отменено.

Снижение штрафа: разбираемся, что суды считают смягчающими обстоятельствами. На что можно рассчитывать и в каких обстоятельствах они только усугубят ситуацию. В каких случаях есть возможность привлечь период поспандемии как смягчающее обстоятельство.

Как влияет на налоговую базу, когда налоговый орган, доначислил по результатам ВНП прямые налоги. Правомерность действий.

Правомерность налогового органа в ситуации перевода с УСН на ОСНО без ведома налогоплательщика, если налогоплательщик не подал уведомление, нарушив тем самым п.1 ст.346.13 Налогового кодекса РФ.

Налоговые риски, заключение сделки между "своими" фирмами, многократное занижение цены. Решения Верховного суда по поводу многократного отклонения.

Актуальная арбитражная практика по части Налогового кодекса РФ, в том числе практика Верховного суда РФ.

Ответы на вопросы слушателей.

По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца

Панельная дискуссия

"Обсуждение вопросов актуальных изменений в сфере кадров и бухгалтерского учета"

В последний день мероприятия пройдет Панельная дискуссия, посвященная обсуждению актуальных изменений в сфере кадрового делопроизводства и бухгалтерии по направлениям "Кадровые службы", "Бухгалтера бюджетных учреждений" и "Бухгалтера коммерческих организаций". Экспертами будут даны разъяснения по спорным вопросам с практическими рекомендациями и комментариями.