Управление финансами холдинга. Особенности налогообложения и бюджетирования: Семинар

1.Корпоративное управление финансами в холдинге

• Организационно-функциональная структура как основа построения финансовой структуры холдинга.
• Построение финансовой структуры холдинга.
• Бюджетирование в холдингах.
• Организационные структуры управления финансовыми потоками в холдинге.
• Организация финансовых потоков в холдинге.
• Роль и функции корпоративного финансового центра холдинга.
• Кредитные центры холдинга.
• Корпоративные казначейства.
• Торговый дом холдинга.
• Организационные структуры управления инвестиционной деятельностью холдинга.
• Информационная база и основные финансовые показатели, финансовый механизм.
• Основные финансовые инструменты, используемые в управлении компанией.
• Концепция временной стоимости денег и ее реализации в оценке и управлении денежными потоками.
• Способы начисления дохода, виды процентных ставок.
• Текущая (приведенная) и будущая стоимость денежного потока.
• Оценка структуры капитала компании.
• Заемные и собственные источники финансирования их основные преимущества и недостатки.
• Особенности эмиссионных источников капитала (облигации, акции). Сущность и формы кредитования.
• Показатели структуры капитала, финансовая устойчивость и финансовый риск.
• Сравнительная характеристика оборотных и внеоборотных активов компании.
• Оценка потребности в дополнительных ресурсах, составление финансовых планов и бюджетов различных уровней.

2.Методы оптимизации расчетов и финансирования

• Специфика принятия финансовых решений в интегрированных корпорациях холдингового типа;
• Модель "идеального" холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
• Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
• Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
• Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
• Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

3.Анализ и риски методов по оптимизации налогов
4.Методы оптимизации налога на прибыль

• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
• Убытки при присоединении и слиянии компаний;
• Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

5.Методы оптимизации ндс. Правовой анализ

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-"однодневкой". Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через "упрощенцев").