Внезапная проверка вашей организации в 2014 г.: защита интересов при налоговых проверках, проверках ГИТ, МВД и ОБЭП: Семинар

I. КАКИЕ КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ ИМЕЮТ ПРАВО ПРОВЕРИТЬ ВАШУ КОМПАНИЮ. КАКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО РЕГУЛИРУЕТ ДЕЙСТВИЯ И ПРАВА ПРОВЕРЯЮЩИХ ОРГАНОВ

ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного и муниципального контроля (надзора)» №294-ФЗ в новой редакции 242-ФЗ от 18.07.2011г.

• виды проверок: плановые и внеплановые, документарные и выездные
• особенности осуществления контроля над деятельностью субъектов предпринимательства
• четкий регламент проведения контрольно-надзорных мероприятий
• сокращение оснований для внеплановой проверки и продолжительности проверок
• новый порядок оформления результатов проверки
• изменения с 1 августа 2011 г. и 1 января 2012 г.: сферы применения №294-ФЗ, передача полномочий органам местного самоуправления, новые правила проведения и оформления проверок, новые штрафы, режим постоянного государственного контроля

II. ВАС ПРОВЕРЯЕТ РОСПОТРЕБНАДЗОР, СЭС, ПОЖАРНАЯ ИНСПЕКЦИЯ

• Почему проверяют именно Вашу компанию?
• Какие документы должны быть всегда готовы к проверке.
• Какие полномочия используют на практике Роспотребнадзор и пожарные инспекторы.
• Как неправильные действия сотрудников компании могут повлиять на результаты проверки.
• Нарушения, которые могут допустить инспектирующие органы в сроках, полномочиях, в процедурах проведения проверки и оформлении документов.
• Как правильно должен быть составлен акт по итогам проверки, стоит ли его подписывать?
• Протокол об административных правонарушениях - как и что писать в объяснении.
• Особенности обжалования незаконных решений и действий контролеров.
• Какие штрафные санкции и за что могут предъявить Вашей организации.

III. ВАС ПРОВЕРЯЕТ ПОЛИЦИЯ, ОБЭП, МВД – изменения в процедурах и ограничение прав, правила участия в проверках, новые полномочия сотрудников проверяющих органов

• Общая характеристика Федерального закона «О полиции» от 07.02.2011 №3-ФЗ.
• Полномочия милиции, которые не перешли к полиции.
• Порядок проверки коммерческих организаций органами полиции.
• Права коммерческих организаций в отношении мероприятий, проводимых полицией.
• Меры по исключению внепроцессуальных действий ОВД при проверках компаний, возможность составления должностными лицами протоколов о правонарушениях
• Что является основанием для проверки, поводы и особенности отбора «жертв».
• Подтверждение полномочий инспекторов, какие полномочия используются на практике.
• Как правильно контролеры должны проводить проверку и законно оформлять свои действия.
• Обследование помещений: когда можно отказать в доступе на территорию предприятия.
• Наведение справок: какую информацию можно отнести к коммерческой тайне.
• Опрос, допрос, обыск и изъятие – как нарушения могут повлиять на дальнейшее разбирательство.
• Оформление документов по итогам проверки. Акт, протокол – как и что писать в объяснении.
• Способы защиты от неправомерных действий и превышения полномочий сотрудников ОВД.
• Изменения в процедуре штрафов, в сроках выполнения предписания, ограничение полномочий МВД

IV. ВАС ПРОВЕРЯЕТ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ – выездная и камеральная проверки, сроки, оформление, порядок проведения, ответственность налогоплательщика

1. Камеральная налоговая проверка

• Регламент проведения камеральной налоговой проверки (порядок проведения, период проведения, мероприятия налогового контроля);
• Документы, которые могут быть истребованы при камеральной налоговой проверке (представление документов, которые не связаны с предметом проверки и проверяемым периодом; повторное истребование документов; форма и состав требования о предоставлении документов; вручение требования о предоставлении документов; последствия отказа от исполнения или ненадлежащего исполнения требования о предоставлении документов; ответственность за несвоевременное представление или отказ от представления документов по требованию налогового органа);
• Оформление результатов проверки. Акт камеральной налоговой проверки (срок для составления Акта камеральной налоговой проверки, последствия нарушения указанного срока, порядок и сроки вручения Акта камеральной налоговой проверки налогоплательщику)
• Нарушения (ошибки) при составлении Акта камеральной налоговой проверки и их последствия (действия налогоплательщика при получении Акта камеральной налоговой проверки, составленного с нарушениями)
• Последствия нарушения срока проведения камеральной налоговой проверки (меры воздействия на налоговый орган в случае затягивания срока камеральной налоговой проверки)
• Возражения на Акт камеральной налоговой проверки (рекомендации по составлению возражений на Акт камеральной налоговой проверки; представление подтверждающих документов в вышестоящий налоговый орган или в Суд)
• Права налогоплательщиков при проведении камеральной налоговой проверки

2. Выездная налоговая проверка

• Критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки (критерии оценки рисков);
• Оценка вероятности выездной налоговой проверки
• Порядок проведения выездной налоговой проверки (место и предмет проведения проверки; проверяемый период; процедура проведения выездной налоговой проверки: доступ на территорию налогоплательщика; мероприятия налогового контроля при проведении выездной налоговой проверки; сроки проведения выездной налоговой проверки; приостановление выездной налоговой проверки);
• Нарушение налоговым органом ограничений проверяемого периода при выездной налоговой проверке (нарушение запрета на повторную проверку);
• Перечень документов, которые могут быть истребованы при выездной налоговой проверке (содержание и форма требования о предоставлении документов; запрет на истребование ранее представленных документов; действия налогоплательщика при получении требования с нарушениями; последствия отказа от представления или несвоевременного представления документов);
• Оформление результатов выездной налоговой проверки. Справка о проведенной проверке. акт выездной налоговой проверки (порядок составления и требования к содержанию Акта выездной налоговой проверки; последствия нарушения срока для составления акта выездной налоговой проверки; последствия невручения Акта выездной налоговой проверки);
• Нарушения (ошибки) при составлении Акта выездной налоговой проверки и их последствия;
• Возражения на Акт выездной налоговой проверки (рекомендации по его составлению;
• Права налогоплательщиков при проведении выездной налоговой проверки (в т.ч. право на ознакомление с материалами проверки; право на подачу письменных возражений на Акт выездной налоговой проверки; право на получение решения налогового органа и его обжалование)

II. Общие вопросы налоговых проверок

• Порядок и основания для проведения встречной налоговой проверки (какие документы могут быть истребованы; кто может потребовать их представление; форма и содержание требования о представлении документов; нарушения при составлении требования и их последствия; срок исполнения указанного требования; налоговая ответственность за неисполнение или несвоевременное исполнение требования о предоставлении документов);
• Общие требования налоговых органов к проверяемым документам (хранение, утрата и восстановление документов);
• Требования к оформлению налоговой отчетности. Нарушение требований и их последствия (налоговая декларация представлена не по установленной форме; налоговая декларация заполнена с нарушениями, которые не повлекли искажения данных, необходимых для расчета налогов; налоговая отчетность не удостоверена надлежащим образом);
• Требования к оформлению первичных учетных документов. Нарушения требований и их последствия;
• Понятие налоговой тайны. Сведения, которые не могут быть налоговой тайной
• Участие сотрудников органов внутренних дел при проведении налоговой проверки
• Принятие решения по итогам проведения проверки (срок для рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения; извещение налогоплательщика о дате и времени рассмотрения материалов налоговой проверки; процедура рассмотрения материалов проверки; нарушения при исследовании материалов налоговой проверки и их последствия; нарушения при составлении итогового решения и их последствия)
• Срок вручения налогоплательщику решения по результатам проведения налоговой проверки (вступление решения в законную силу; исполнение решения по итогам проверки; исполнение не вступившего в законную силу решения

III. Обжалование действий и решений налоговых органов

• Обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках
• Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках (срок подачи жалобы, ее форма и содержание)
• Судебное обжалование решений и действий (бездействий) налоговых органов при проведении налоговых проверок (срок подачи заявления в Арбитражный суд; его форма и содержания)