Факторинг

Факторинг (от англ. factor — посредник, торговый агент) — фактически, форма торгового кредитования. Комплекс услуг для производителей и поставщиков, функционирующий на условиях отсрочки платежа. Стороны в факторинге:

• фактор (банк) - покупатель требований;
• кредитор - поставщик товара;
• дебитор - покупатель товара.
• Очень редко вступает посредник - компания, предоставляющая электронную площадку для факторинга.

Фактор осуществляет кредитование поставщика, выкупая его дебиторскую задолженность.  Фактор заключает договор с поставщиком, по которому предъявляются счета-фактуры (по возникновению требований по оплате поставок).

Фактор проводит дисконтирование счетов и прочих платежных документов, выплачивая 75-90 % стоимости.Остаток суммы выплачивается после оплаты продукции дебитором (за вычетом комиссии).

Виды факторинга (отличие - в степенях риска):

• Факторинг с регрессом (рекурсивный факторинг) — фактор приобретает у клиента право на все суммы от должника. Если с должника нельзя взыскать сумму в полном объёме, компания, переуступившая долг, обязана возместить фактору недостающие суммы.
• Факторинг без регресса (нерекурсивный факторинг) — фактор приобретает у клиента право на все суммы от должника. Если с должника нельзя взыскать сумму в полном объёме, фактор терпит убытки (в рамках ранее выплаченных сумм).

В зависимости от наличия уведомления об уступке, факторинг бывает 2 типов:

• открытый (с уведомлением дебитора об уступке);
• закрытый (без уведомления).

В зависимости от наличия денежного требования, существует:

• реальный факторинг (на момент подписания договора существует денежное требование);
• консенсуальный (требование возникнет в будущем).

В зависимости от количества факторов в сделке, существует:

• прямой факторинг (1 фактор),
• взаимный факторинг (2 фактора).

В зависимости от локализации членов сделки, существуют следующие виды факторинга:

• внутренний (обе стороны сделки и фактор расположены в одной стране);
• международный (стороны сделки и фактор находятся в разных странах).

Существует также EDI  факторинг (электронный). Он осуществляется посредством электронного документооборота.

Этот и другие термины рассматриваются в ходе обучения банковскому делу.