Корреспондентский счет

Корреспондентский счет — тип счета, который открывает один банк у другого для проведения расчетов. Банки, участвующие в этой процедуре, называются банками-корреспондентами. По географической ориентации, корреспондентские счета подразделяются на:

• внутренние - (для расчетов внутри страны и участия в национальном денежном и валютном рынке и рынке капитала;
• международные - (для международных расчетов).

Корреспондентские счета (по типу операций) делятся на:

• счета для обслуживания клиентов (операции с ценными бумагами, по коммерческим сделкам клиентов, оказанию им трастовых услуг, предоставление гарантий и т.д.);
• счета для собственных межбанковских операций банков (предоставление и получение кредитов, депозитов, покупка и продажа валют, ценных бумаг и др.)

Перед открытием корреспондентского счета заключаются корреспондентские отношения. Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Корреспондентский счет бывает:

• обязательным;
• добровольным.

Обязательным (для российского банка) является открытие корреспондентского счета в расчетном подразделении Центробанка России. Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются:

• заявление на открытие (закрытие) счета;
• нотариально заверенная карточка с образцами подписей ответственных лиц и оттиском печати;
• список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы.

Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключает злоупотребление счетом.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, права и обязанности сторон, условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения, и др. Корреспондентские счета подразделяются на:

• счета НОСТРО — текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
• счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
• счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.
• Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

На корреспондентском счете отображаются:

• операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка:
  1. перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг;
  2. расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетным фондам, страховым компаниям по всем видам страхования и др.
• Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.
• операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.
• хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.

Основные требования к расчетам по корреспондентским счетам:

• достаточная оперативность и предсказуемость платежей;
• высокая надежность;
• безопасность.

Если вас не испугала эта статья, посмотрите список программ обучения банковских специалистов.